작성자: PANews 클로이
트럼프가 선거에서 승리하고 백악관으로 복귀하고 암호화폐에 우호적인 후보들이 미국 의회에 진출함에 따라 암호화폐는 유리한 규제 환경에서 번성하여 비트코인 가격이 90,000달러를 넘어 급등할 것으로 예상됩니다. 지난 18일 대만 '입법자들'은 최근 조사에서 대만 내 암호화폐 과세를 우려하고 암호화폐 개인거래에 과세 여부를 논의했다고 밝혔다.
질의회에서 '입법자들'은 현재 암호화폐 거래소에서 이익을 얻는 개인이나 법인에게 영업세와 영리기업소득세만 부과된다며 개인 암호화폐 거래로 인한 소득에 대한 재무부의 과세 방안에 대해 의문을 제기했다. 부분적으로는 명확한 과세 규정이 없어 대만의 '재무부'가 주도적으로 대만의 암호화 과세 메커니즘을 개선해야 한다고 강조합니다.
현재 대만 내 총 26개 가상자산 사업자는 금융감독위원회에 자금세탁방지법규 준수신고를 완료했으며 모두 세무등록을 완료하고 영업세와 영업세를 납부한 상태다. 여전히 그렇게 믿고 있고, 암호화폐에 대해 재무부는 사업자를 중심으로 한 과세, 개인거래에 대한 과세, 검사 등에서 아직 완벽하지 않습니다.
세무국장 송슈링(Song Xiuling)은 현행 세법에 따르면 암호화폐는 화폐가 아니고 디지털 자산 거래이기 때문에 세금을 부과해야 한다고 지적했다. 자체 선언한 만큼 점검을 강화해야 하며, 기재부도 금융감독위원회와 협력해 가상자산에 관한 특별법을 제정한 뒤 향후 새로운 점검 조치가 나올 예정이다. Song Xiuling은 "현재 세무서는 디지털 상품 거래를 검토하는 데 사용할 수 있는 검사 도구를 보유하고 있으며 3개월 내에 암호화폐 거래 소득에 대한 관련 과세 조치를 연구하겠다고 약속했습니다."라고 말했습니다.
마지막으로 '재무부'는 암호화폐 및 디지털 서비스세에 대한 국제 조세 동향에 지속적으로 주의를 기울이고 대만의 실제 상황에 따라 조세 제도를 적시에 조정할 것이라고 밝혔습니다.
암호화폐 거래에 대한 과세 문제는 최근 여러 국가에서 관심의 초점이 되었습니다. PAnews는 독자들을 위해 전 세계 다양한 국가/지역의 암호화폐 자산에 대한 과세 처리를 간략하게 정리했습니다.
세계는 암호화폐 거래에 대한 세금 정보의 투명성을 점차 향상시키고 있습니다.
미국, 유럽연합 및 기타 지역에서는 거래 투명성 제고를 목표로 2023년에 암호화폐 자산 중개업체 및 기타 중개업체에 대한 새로운 세금 정보 보고 요구 사항을 순차적으로 제안할 예정입니다. 경제협력개발기구(OECD)는 지난해 6월 암호화자산 보고 프레임워크(CARF)를 출시하고 금융기관 공통보고기준(CRS)을 업데이트해 새로운 유형의 금융상품을 보고 범위에 포함시켰다.
PwC의 "2024년 글로벌 암호화폐 자산 세금 조사 보고서"에서는 2023년 12월 1일 현재 54개 주요 암호화폐 시장 관할권에서 조세 회피 수단이 되는 것을 피하기 위해 암호화폐에 대한 세금 정보 신고를 순차적으로 시행해 왔습니다. OECD 발표 '암호화폐 자산 보고 프레임워크(CARF)'는 2027년까지 암호화폐 거래 정보 자동 교환 메커니즘을 구현할 것으로 예상된다. 보고해야 할 거래에는 암호화폐 간 교환, 암호화폐와 명목화폐 간 교환, 50,000달러 이상의 상품 또는 서비스를 대가로 암호화폐 자산을 양도하는 행위가 포함됩니다.
최근 대만 조사에서 '의원'들이 우려했던 암호화폐 과세 문제로 볼 때, 대만의 현재 상황은 주로 KYC 및 자금세탁 방지에 중점을 두고 있습니다. NT$500,000 이상)은 자발적으로 신고해야 하며, 이는 자금세탁방지법을 제외하고 대만에서는 암호화폐에 적용되는 명확한 지침이나 소득세 규정이 없음을 의미합니다.
일반 거래 사용자의 경우, 이 단계에서 암호화폐를 사고 파는 경우 거래세를 납부할 필요가 없습니다. 수익은 '필수 자산 거래 수익' 등 기타 자산 거래 수익으로 간주됩니다. 신고한다'는 개인종합소득세에 포함됩니다.
간단히 말해서, 현재 대만의 암호화폐 과세 원칙은 "이익 출구"가 중요하다는 것입니다. 투자자의 이익 자금이 은행 계좌로 인출되지 않는 한 실제 이익은 없습니다. 암호화폐 수익금이 은행 계좌로 이체되면, 인출 금액이 일정 금액에 도달할 때까지 세금이 부과되지 않습니다.
또한 암호화폐 매매를 주요 사업으로 하고 월 매출액이 NT$40,000를 초과하는 화폐 딜러는 일반 거래 화폐 딜러로 간주되며 세금 등록을 완료하고 사업세 및 소득세를 납부해야 합니다.
미국은 암호화폐를 과세 재산으로 취급하며 세금 계산은 주마다 다릅니다.
미국 정부는 가상 통화를 다음과 같이 정의합니다. 암호화된 보안 분산 원장에 기록된 가치의 디지털 표현을 나타내는 모든 디지털 자산은 미국 동전 및 지폐가 아니며 어느 국가의 중앙 은행이 소유하지 않기 때문에 진정한 법적 통화가 아닙니다. . 법정화폐 발행.
또한, 미국 국세청(IRS)은 암호화폐의 시장 가치가 변동하여 현재 가격이 투자자가 원래 구매한 가치보다 높을 경우 암호화폐를 과세 재산으로 취급하며, 투자자는 해당 거래에서 자금을 인출합니다. 이익이나 손실이 발생하면 보유자는 판매된 암호화폐에 대해 세금을 납부해야 합니다. 또한 한 당사자가 사업 활동을 하고 다른 당사자로부터 암호화폐로 대금을 받는 경우 보유자는 캐나다 통화를 받게 됩니다. 이를 사업소득으로 간주하여 세금을 납부해야 합니다.
예를 들어, 당사자 A가 1 BTC를 $5,000에 구매하고 3개월 후 $7,000에 판매한 경우 단기 양도소득세율에 따라 당사자는 보유 자산을 판매한 경우 $2,000의 인출 이익에 대해 세금을 납부해야 합니다. 1년간의 이익에 대해 미국 과세연도 2023년의 세율은 0%에서 37% 사이입니다. 구체적인 세율은 당사자들이 보고한 실제 소득 금액에 따라 다릅니다.
거래 이익 외에도 암호화폐 생태계의 기타 소득에도 세금이 부과됩니다. 예를 들어, 채굴 활동으로 얻은 암호화폐 보상, 스테이킹 참여에 대한 보상, 대출 플랫폼을 통해 얻은 이자 등은 일반적으로 경상 소득으로 분류되어 일반 소득세율로 과세됩니다. 2023년 IRS는 스테이킹 보상에 대한 소득 인식 시기를 더욱 명확하게 하기 위해 일련의 새로운 규정을 통과시켰으며 NFT를 수집품으로 정의하여 특별 세금 처리 규정을 적용했습니다.
올해 중반, 미국 국세청(IRS)은 암호화폐 세금 시스템의 최종 초안을 발표했습니다. 2025년부터 암호화폐 브로커는 고객 거래 정보를 보고하기 위해 IRS에 양식 1099-DA를 제출해야 합니다. 이 새로운 시스템은 세금 준수를 크게 향상시키고 시장 참가자에게 더 많은 준수 요구 사항을 제공할 것으로 예상됩니다.
주 차원에서는 주마다 세금을 계산하는 방법이 다르지만 현재 NFT의 정의 및 과세에 대한 주 간의 합의는 없습니다.
세율은 EU 국가마다 크게 다르며 덴마크는 최대 52%까지 부과됩니다.
또한 유럽에서는 EU 국가들이 현재 암호화폐 세금 시스템을 업데이트하고 있습니다. 암호화폐에 대한 세금 부담을 최소화하는 것을 고려한다면 슬로바키아, 룩셈부르크, 불가리아, 그리스, 헝가리 또는 리투아니아가 현재 EU에서 암호화폐 보유자에게 가장 낮은 이자율을 제공하는 국가가 될 것입니다.
이에 비해 덴마크, 핀란드, 네덜란드, 독일, 아일랜드는 암호화폐 거래에 덜 우호적입니다. 덴마크는 암호화폐 수익을 개인 소득으로 간주하여 37%~52%의 높은 세율을 부과합니다. 다음은 EU 국가의 세금 유형 및 세율입니다. 그 중 양도소득세는 주로 투자소득에 대해 과세되며, 개인소득세는 누진세율 제도를 채택하고 납세자의 총소득과 관련되는 세율이 일반적으로 정해져 있습니다.
홍콩과 싱가포르는 현재 개인 자본 이득에 과세하지 않습니다.
마지막으로, 아시아 국가의 경우, 일본에서는 개인 거래의 경우 암호화폐 거래로 발생한 소득을 '기타 소득'으로 분류하여 누진세율을 적용하는 소득세를 부과합니다. 세율은 개인 소득에 따라 다릅니다. 일본의 암호화폐 세율은 최저 5%, 최고 45%입니다. 예를 들어 연간 소득이 4천만엔(미국 기준)을 초과하는 경우 세율이 45%까지 높아질 수 있습니다. $276,000). 특히, 일본 정부는 납세자의 소득이나 기타 자산에서 암호화폐 손실을 공제할 수 없다고 규정하고 있으며, 부동산, 사업 및 임업 소득으로 인한 손실만 소득에서 공제할 수 있으며, 암호화폐는 이러한 범주에 속하지 않습니다.
한국에서는 250만원(약 1,800달러)을 초과하는 수익에 대해 20%의 암호화폐 이윤세를 부과할 계획이지만, 시행 시기는 당초 2023년 이후 2025년으로 연기될 예정이었습니다. , 이제 다시 연기해야 합니다. 연기된 이유는 주로 시장 변동성을 고려했기 때문입니다. 과거에는 조세 인프라가 부족하고 조기 시행이 투자자에게 영향을 미칠 것이라는 우려가 있었습니다. 감정.
또한 현재 홍콩과 싱가포르에서는 개인 자본 이득에 대한 세금이 없습니다. 우선 홍콩에는 현재 디지털 자산을 구체적으로 대상으로 하는 세법 조항이 없지만 홍콩 국세청은 2020년 3월 "국세 조례 해석 및 시행 가이드"(DIPN) 39호를 업데이트하여 관련 장을 추가했습니다. 디지털 자산에 대한 과세.
그러나 이 지침은 아직 스테이킹, DeFi 및 Web3 관련 콘텐츠(예: NFT 및 물리적 자산의 토큰화)를 다루지 않습니다. 그러나 홍콩은 영토 과세 원칙을 채택하고 홍콩에서 영업, 직업 또는 사업을 통해 얻은 국내 소득 유형 이익에 대해 16.5%의 자본 이득세를 부과하지만 자본 유형 소득은 포함되지 않습니다. 암호화폐 거래에서 소득형이거나 자본의 성격은 구체적인 사실과 상황에 따라 결정되어야 합니다.
싱가포르 국세청(IRAS)은 개인의 암호화폐 거래에 대해 양도소득세를 부과하지 않습니다. 암호화폐에 대한 장기 투자로 얻은 이익에는 세금이 면제됩니다. 그러나 개인이 암호화폐를 자주 거래하거나 암호화폐 관련 사업을 운영하는 경우 해당 소득은 거래 소득으로 간주되어 최대 22%의 누진세율로 소득세가 부과될 수 있습니다.
다양한 국가의 세금 정책은 항상 암호화폐 투자 전략에 큰 영향을 미쳤으며, 낮은 세율로 인해 다국적 기업이 해당 국가에 투자하도록 유도했습니다. 오히려 미국, 일본, 프랑스, 스페인의 높은 세율은 일부 투자자들을 겁나게 할 수 있습니다. 코인큐브(Coincub) 조사에 따르면 지난해 미국에서만 암호화폐에 약 18억 7천만 달러의 세금을 부과했습니다.
유럽 국가의 상황은 혼합되어 있습니다. 일부 국가는 장기 보유자에게 유리한 조건을 제공하는 반면 다른 국가는 높은 세율을 유지하므로 투자자 행동에 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 전체적으로 유럽 국가는 전 세계 평균보다 높은 암호화폐 세율을 적용합니다. EU의 전반적인 재정 체제.
